상속세 계산기 면제 한도액 및 계산 방법 알아보기

 

 

 

 

 

 

상속세란?

 

상속세는 사망한 사람으로부터 유산을 상속받은 자에게 부과되는 세금입니다. 일반적으로 재산을 상속받는 경우에 발생하며, 이를 통해 국가가 일정한 세수를 확보하고 재산의 공평한 분배를 도모합니다.

 

 

상속세는 상속인이 상속받은 재산에 대한 가액에 비례하여 세율이 적용됩니다. 상속세의 세율은 보통 재산의 가치가 높을수록 더 높은 세율이 적용됩니다.

 

 

상속세의 부과 대상은 주로 부동산, 유가증권, 현금, 보석, 자동차 등의 재산이 포함되며, 이를 통해 상속인들에게 세금을 공평하게 분담하도록 합니다.

 

 

 

 

상속세 계산기 면제 한도액 및 계산 방법 알아보기

 

 

 

 

상속세 면제 한도액

 

기본 공제는 상속 재산가액에 적용되는 세금 혜택 중 하나로, 보통 일정 금액 이하의 상속에 대해 해당됩니다. 일반적으로 5억 원으로 설정되어 있습니다.

 

 

기초 공제와 인적 공제는 상속세 계산에서 고려되는 항목 중 하나입니다. 기초 공제는 2억 원으로 설정되어 있으며, 이 금액은 상속받은 재산의 가치와 관련하여 세금을 감면시키는 데 사용됩니다.

 

 

인적 공제는 상속을 받는 사람의 가족 구성원에 따라 결정됩니다. 배우자의 경우 5억 원에서 30억 원까지, 직계 존비속의 경우 5천만 원이 적용됩니다. 이러한 공제액은 상속자의 가족 상황에 따라 다르며, 세금을 납부할 때 이를 감면시키는 데 사용됩니다.

 

 

장례비용은 일반적으로 500만 원까지 기본적으로 공제됩니다. 그러나 초과하는 경우에는 서류를 제출하여 인정받을 수 있습니다. 단, 이 경우에도 인정받을 수 있는 한도는 최대 1천만 원입니다. 따라서 초과하는 장례비용에 대해서는 추가적인 서류 제출이 필요하며, 그 한도 내에서만 인정됩니다.

 

 

 

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상속세 세율

 

상속세는 재산을 무상으로 이전받은 경우에 부과되는 세금으로, 다른 세금에 비해 높은 세율이 적용되는 특징이 있습니다. 상속세의 세율은 상속받은 재산의 가치에 따라 달라지며, 보통 과세표준 구간에 따라 10%씩 세율이 높아지는 구조를 가지고 있습니다.

 

 

따라서 상속 세액을 계산할 때에는 상속받은 재산의 가치를 정확히 파악하고, 세율이 적용되는 구간에 따라 세액을 조정하는 것이 중요합니다. 효율적인 절세 전략을 위해서는 상속세의 세법을 잘 숙지하고, 세법에 따라 가능한 세액 감면이나 공제를 적용하는 것이 중요합니다.

 

 

또한 상속세 신고 전에는 상속받은 재산의 가치를 정확하게 평가하고, 과세표준에 따른 세율을 고려하여 세액을 산출하는 것이 필요합니다. 이를 통해 가능한 한 세금을 절약하고, 효율적으로 상속세를 신고할 수 있습니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

상속세 계산 방법

 

세금 계산을 위해서는 상속받은 재산의 가치와 관련된 채무가 있다면 이를 공제하여야 합니다. 또한 장례비용도 세금 계산에 반영되어 차감됩니다. 이렇게 산출된 상속 과세가액에는 기본 공제와 기초공제 및 인적공제 중에서 가장 큰 값을 선택하여 공제하게 됩니다.

 

 

상속세의 과세표준은 이러한 공제를 적용한 후 결정되며, 세율을 이 과세표준에 적용하여 세액을 산출합니다. 또한 세율 산정 후에는 누진공제액과 자진신고 세액공제 등의 추가적인 공제가 적용될 수 있습니다.

 

 

 

상속세는 재산가액에 배우자나 인적 일괄공제 한 금액에서 상속세율을 곱한 뒤 누진공제를 적용해 주면 된다.

 

 

상속세 세율 과세표
금액	세율	누진공세
1억 원 이하	10%	0
5억 원 이하	20%	1천만 원
10억 원 이하	30%	6천만 원
30억 원 이하	40%	1.6억 원
30억 원 초과	50%	4.6억

 

 

 

과세표준=재산가액 - (기본공제+인적공제) 

산출세액=과세표준 X 세율 

최종세액=산출세액 - 세액공제 

 

17억 원의 재산, 무자녀 배우자만 있다면?

17억 -10억 원(배우자공제+인적공제)-장례비용 1천만 원(서류 제출 시)

= 6억 9천만 원

 

10억 원 이하 세율 30% 적용

6억 9천만 원 X 30% - 6천만 원(누진공세)

= 1.4억 7백만 원 (상속세)

 

17억을 상속받게 되면 1.5억 원을 상속세로 배우자가 받게 되는 상속은 15.5억이 되겠습니다. 하지만 여기서  자진신고 세액공제를 추가로 받을 수 있습니다.

 

 

자진신고 세액공제 3%의 공제액 : 4,410,000

최종 납부액은 1.4억 7백만 원 - 4,410,000=142,590,000입니다.

 

 

 

 

2024.03.18 - [경제학] - 증여세 면제 한도액 증여세 계산기 세율 및 신고방법

증여세 면제 한도액 증여세 계산기 세율 및 신고방법

 

 

 

 

상속세 계산기

 

 

 

 

 

 

 

1. 상속세 계산기를 검색 후 하단의 상속세 계산기를 클릭해 준다.

2. 상속 재산가액과 장례비용, 배우자 상속액을 입력 후 바로 아래 상속세 계산을 클릭해 준다.

 

 

 

 

 

 

 

 

위의 상속세 계산 방법과 계산기로 계산한 금액이 다 같은 142,590,000 이 나옵니다. 즉 17억을 상속받으면 142,590,000을 상속세로 지불하고 남은 1,557,410,000을 상속으로 받게 됩니다.